狠抓“七化”建设 护航成都发展

成都市审计局创新改革举措走在全省前列

狠抓“七化”建设 护航成都发展

1成都市审计局局长曾军(前排右3)到基层开展扶贫工作

2成都市审计局局长曾军参加金堂经责项目审计见面会

3成都市审计局局长曾军(中)现场指导工作

成都市审计局召开案情分析会

曾真 夏明 龙娟 本报记者 郝飞文/图

成都发展，全球瞩目，2015年政府投资达数千亿元。如何保障政府投资效益?如何驱动“美丽幸福成都”这艘巨轮在“法治”的航道上行稳致远?面对经济发展新常态下审计工作的新使命、新要求，成都市审计局围绕市委市政府重大决策部署，提出了“审计项目精品化、审计监督常态化、审计队伍专业化、审计信息数据化、审计资源全域化、审计管理规范化、审计工作公开化”建设目标。

推进“七化”目标不断取得建设成果的过程，正是成都审计人不断创新改革、破解发展难题，服务大局的过程。如今，经过一年多的推进，“七化”取得了很好的成效，队伍专业化、数据信息化、管理规范化等方面的创新改革举措走在了全省审计系统前列，受到了审计同行的认可，也得到了上级审计机关和地方党委、政府领导的充分肯定。

A

“尖兵”带队 团队育出审计精英

自2015年以来，成都市审计局积极探索人才培养新机制，组建专业团队并充分发挥引领示范和以点带面作用，打造了审计精英人才的“黄埔学校”，在快速培养审计人才的同时，也促进了全局审计能力大幅提高、审计方法手段不断创新和审计质量的明显提升。

竞选组长 科员当上团队“老大”

作为一经责审计项目审计组的组长，陈静并不是团队中行政级别最高的，也并非资历最老的，但是她的业务水平获得了小组成员的一致认可。去年，成都市审计局成立了专门的审计项目组长竞争评审小组，局内任何符合竞争条件的审计人员，都可以现场竞争。只是一般科员的陈静抱着试试看的心态，参加了评选。8月19日，在面对记者的采访时，陈静回忆起了评审当天的场景。当时，她提出了自己对已确定的经责审计项目审计组的工作思路与实施方案的设想，评审小组的成员针对陈静的“施审方略”进行了现场提问和评比，最后，陈静成功胜出，并现场签订了《审计项目组长中选协议书》。

“我们之所以选中陈静，主要是因为看重了她的专业能力和勇于担当的责任意识。”市审计局下属的市经济责任审计局张局长是当时评审小组的成员之一。他表示，以往审计项目组长通常由处长或副处长担任。为了快速培养起一批“一专多能”、“多专多能”的业务员行家，市审计局探索建立起一套能让“懂业务、有实力、敢负责”的人员脱颖而出的机制。

“组长竞争制只是我们人才队伍建设的一方面，体现的是我们‘唯才是举’的用人理念，我们的目的是要打破职务和资历限制，以专业能力、带队经验及热心团队建设等为标准，优中选优确定各团队负责人。”市审计局人事处负责人告诉记者，根据审计工作主要内容，整合全市审计系统人员资源，局里分别搭建了国土、法律、财税、计算机、医保、企业、社保、投资、经责、稳增长政策研究和理论研究11支审计专业团队。各团队实行组长负责制，明确专业团队建设方向、工作任务、人员分工和完成工作任务的时间节点。各团队设专门联络人，实时与相关处室联系。鼓励局内所有干部职工参与团队，一个人可以同时参与多个团队。而中选组长的人员和所在处室在年度目标绩效管理考核中会获得奖励。

法律团队作为11大专业团队之一，组长冷杰“上任”时，深感责任重大，首要任务是组建核心团队。根据项目要求，团队要优中选优挑选出3-5个核心队员，核心队员主要来自于全市审计系统内各优秀专业人才，也可吸收审计系统外部分有关专业人员。每个核心队员都能独挡一面，至少是某一领域的专家。冷杰在挑选组员时，特别看重组员对审计涉及的政策法规、相关数据、通常的违法违规手段、问题表现形式的了解，同时从审计立项到设计方案及完成整个审计全过程的关注重点，组员也要有一个全面完整掌握。

冷杰最终选定了3名核心成员，这几个人来自不同的业务处室。谈到组建团队，冷杰感触颇深：“这都要感谢局领导的强力支持。”

记者了解到，成都市审计局成立了审计专业团队建设工作领导小组，该局主要负责人任组长、各分管局领导任副组长，相关处室负责人为领导小组成员。领导小组全面负责审计专业团队建设的决策、指导工作，明确目标、把握方向，及时研究和处理审计专业团队建设的重大事项和问题。领导小组下设办公室，负责专业团队建设的组织协调、督查考核和服务保障工作。当冷杰将组员名单报上去之后，办公室花了不少时间来协调人员问题，最后冷杰成功组建起了自己的团队。

培养“尖兵”发挥专业引领优势

“审计队伍专业化就是以培养‘审计尖兵’为主要目标。”面对记者的采访，市审计局分管人事工作的领导侃侃而谈。“我们通过在全市审计系统内优选专门审计领域的骨干，组建专业团队，并通过引进外部专家，加强内外培训，举办沙龙、案情分析会、专题讲座等多种形式，发挥这些专业团队的引领和辐射作用，以点带面，全面提升审计能力。”

这项创新的作用主要体现在两方面：一方面，快速培养一批审计“尖兵”。各专业团队能充分发挥引领示范和以点带面作用，指导和帮助团队成员快速了解和掌握相关知识，打造审计精英人才的“黄埔学校”。另一方面，充分发挥各专业团队的专业优势，为审计项目提供咨询，提升审计效率和质量。不但在查处大案要案时提供咨询，尤其是政策和法律法规咨询，而且可对具体审计项目提供思路建议。此外，还可以将专业团队作为一个板块，切入到具体的审计项目中去。比如，国土审计小组就多次作为一个单独的模块切入到稳增长政策措施落实审计和经责审计当中，迅速将审计项目中涉及到国土方面的问题审深、审透，提高审计效率和质量。

此外，将专业团队的工作推进情况纳入局内年度目标考核，并对专业团队负责人在带队树人过程中，成效突出的，在干部提拔和年度评优方面，作为重要参考因素予以考虑。奖惩逗硬，实施优胜劣汰制，长期不达标的专业团队要予以解散。

成效显现 多查出257亿资金

“专业团队建设有效促进了人才队伍总体水平的提升。”市审计局分管人事工作的领导笑呵呵地告诉记者，如今，11大专业团队之间已逐步形成了比、学、赶、超的良好氛围，各团队纷纷亮成绩、出主意、带新人，不断发挥团队的作用、扩大团队影响。

据分管人事工作的领导介绍，在日常的工作中，各专业团队纷纷把培养审计尖兵与开展审计工作有效结合起来，分析归纳各专业领域的主要违规类型和违规手法，探索规律，将复杂的审计业务进行研究整理，形成了业务指导模板，或积极开展相关领域改革创新并取得了初步成果。

经过一年多的实践，不论是团队还是个人，专业化团队建设的重要作用正逐步显现。今年1—6月，共完成审计(调查)项目19个，查出主要问题金额431.52亿元，比去年同期多出257.63亿元;向相关部门移送案件线索14起;提出审计建议77条，比去年同期多29条，被采纳23条，比去年同期多9条;促进被审计单位制定整改措施和建立健全规章制度25项，6篇重要审计情况和报告得到市委市政府领导批示。总体成效比去年同期有了明显提高。

B

内行监督 复核“逼”出新成效

新形势下，审计人少事多、能力不足与领导对审计工作高要求和群众对审计工作高期盼是必须面对的“两对矛盾”，而解决这“两对矛盾”的出路在于创新。投资审计复核机制正是解决人少事多、审计质量不高的系列创新举措之一。

野蛮人“踢馆”一审机构如坐针毡

老张最近有点如坐针毡。作为一家具有甲级资质的中介机构的老总，早两年，他的公司通过公开招标的方式，入选了成都市审计局“投资审计中介机构库”(简称“一审库”)，被赋予了重要的审计职责。但实际上，由于审计机关人少事多和投资审计的专业性，审计局对他们这些中介机构的监督一直是个难题。可自从去年，市审计局通过公开招标引入20家具有甲级资质的投资审计中介机构，建起“复核中介机构库”(简称“复核库”)，由专业复核机构专门对一审结果进行复核之后，老张的日子就难过起来了。

首先，获取项目的门槛高了。以前，老张他们通过随机摇号就能获取政府重大投资审计项目，“排排坐，吃果果”，大家都有份。现在，对2亿元以上的项目，一审中介至少要经过“审计基本费报价、同类业绩以及业绩质量”等多方面公开公平竞争才能获取项目，获得项目的难度和专业要求提升了。

其次，加强了对一审项目的复核。2014年，市审计局对聘请的中介机构审计结果的抽查比例不足10%，项目复核平均核减率仅1.19%。而现在，所有一审项目在一审机构审计结束后，将组织全体复核机构参加汇报会，由一审机构介绍项目审计情况，接受复核机构询问，并自行评估确定复核项目。这意味着所有经过一审机构审计后的一审项目都有被复核的可能。

而最让老张他们谈之色变的，是“差错零容忍”。复核机构一旦发现一审结果存在误差，审计机关将视误差率大小对一审机构作出处理。误差率不高于5%和再审减率小于3%，一审机构要受到包括扣减费用、一年内不安排审计项目等处罚;误差率超过5%或再审减率达3%或更高，一审机构将会被淘汰，并由相应的复核机构顶替进入“一审库”。“这个压力太大了，有如坐针毡的感觉。就像有一群‘门口的野蛮人’成天虎视眈眈地盯着，随时准备‘踢馆’。我们除了全力以赴提高审计质量，没有其他任何办法!”老张坦言。

设立“黑名单”机构违规或全省受限

“现在，一审机构与复核机构之间形成了监督、竞争关系。”近日，市审计局的投资处负责人得意地向记者讲述了这个“让内行监督内行”的投资审计复核新机制。

“过去，审计机关独自面对多家一审机构，实施的是‘1对N’监督。如今，成功转变为多家复核机构对多家一审机构的‘N对N’监督。”投资处负责人表示，一审机构始终处于专业复核的“聚光灯”和“放大镜”之下。一审机构不敢有丝毫懈怠，唯恐被复核淘汰出局，因此更加重视审计质量。记者了解到，投资审计复核新机制自2015年推出以来，目前已进一步深化完善了相应配套举措，尤其是完善了对中介机构的激励约束机制，使得这项创新机制运行更顺畅。一方面移送得奖励，中介机构若能提供涉案线索并成功移送的，均给予加分奖励。另一方面建立“黑名单”。凡审计质量差或存在违规问题的机构或人员，一经发现均会被实名通报并列入“黑名单”，并同时向省审计厅通报和列入全省“黑名单”，其在成都甚至四川境内获取政府审计业务将会受到极大限制。

创新出成绩 初步审减率达7.94%

“改革创新要把握规律、抓住要害!”投资处负责人表示，投资审计复核新机制根据投资审计专业性强的特点，充分把握了成都政府投资审计项目属于“稀缺资源”、中介机构均渴望进入“一审库”的心理，用“内行监督内行”的办法，取得了一定成效。

据统计，投资审计的复核新机制实施后，成都市审计局第一批投资审计项目初步审减率就达7.94%。有一项目，一审只有0.8%的审减率，结果被17家复核机构选中复核，目前该一审机构正面临被淘汰的风险;2015年在某试点县级市抽取的27个灾后重建审结项目，再核减率高达13.06%，再核减2.16亿元。而对该市另14个已审结项目的专业复核，再核减率达8.3%，再核减4877万元。其中一市政项目，在原来13%的审减率基础上，再核减率高达38.27%。更重要的是，促使了该市政府出台大量规范文件，建立健全政府投资管理体系。

“新机制不但提高了审计质量，也降低了审计风险。”投资处负责人介绍，原机制下审计干部与施工、中介接触过深，处于利益“风口浪尖”，而新机制有效避免了这种弊端，使审计机关将工作重心转到重大违规违纪问题查处、重大项目跟踪审计以及投资建设领域体制机制建设等方面的问题上来。

C

“审计天网”让违纪违法无处遁形

“推进以大数据为核心的审计信息化建设是应对未来挑战的重要法宝，也是实现审计全覆盖的必由之路。”审计署审计长刘家义在去年底召开的全国审计工作会议上，对大数据审计提出了要求。

自去年市审计局党组决议开展大数据审计应用探索以来，经过一年的努力，市审计局基本实现了大数据技术在审计上的落地与应用，架起了“审计天网”，以数据分析替代“人海战术”，全面提升审计能力，全面实现办公自动化、管理信息化、审计信息数字化和应用平台一体化。

数据利用 架起“审计天网”

成都市某大型医院近4年内没有政府采购数据，这一应有而未有的数据引起了数据分析人员的重视。分析员随即从社保数据中分离出了该医院的全部人员名单，并将这些人员所经办的公司进行关联分析，发现该院某副院长的妻子开有服务公司并与其他财政拨款单位发生的资金往来较少……分析员通过大数据平台调阅了该公司近两年的全部纳税资料与社保缴纳情况，反向计算该公司年交易额应达1500万元以上，初步判断其应有大量隐藏交易。根据这些疑点，审计员对该院进行了实地延伸核实，发现该医3年来未经招标，一直将后勤服务内部指定给该副院长妻子控股的公司，金额共计1700万元，存在较明显的违纪违规行为。

这只是成都市审计局运用大数据，架起“审计天网”以来，审计出来的众多案件中的一起。“目前，我们已完成了财政、工商、社保、地税、房产交易、人事等行业近5个年度的数据采集，全市17家一级国有企业200多个子公司1000多个年度财务数据的采集、整理及入库工作。”市审计局信息处负责人告诉记者，该局搭建大数据审计云平台，打通了市本级和区(市)、县审计数据通道，真正做到“足不出户”也能全面分析被审计对象数据信息。今年上半年，市审计局通过大数据查出大量问题线索。

适应趋势 信息化宜早不宜迟

“被审计单位信息化管理程度高，带来的是他们的违法、违规、违纪行为更加隐蔽、复杂和多变。如果审计仍然固守传统账目分析方法，根本无法适应新环境下的审计工作。”信息处负责人在接受记者采访时表示，在传统关系型数据库模式下，审计人员无法有效存储和管理不同形式的数据，对各类审计数据的利用十分有限;同时，数据总量的急剧增长让数据分享变得十分困难，审计数据利用效果差。

“审计信息数据化为审计适应新形势找到了很好的出路，这也是必然趋势，迟做不如早做。”信息处负责人介绍，主动把握信息数据化条件下审计工作新规律，能够让审计信息数据为审计工作提供便捷、高效、准确的平台和支撑，提高审计效率和质量。目前，成都市审计局大数据审计云平台已正式上线且运行良好。

加强培训 提高信息人才水平

“审计信息数据化，人才是关键。”信息处负责人告诉记者，市审计局正筹备对全市审计人员开展大数据应用培训。“加强培训的目的就是提高信息技术人员的能力和水平。”信息处负责人表示，市审计局还将深化导师制度，培养复合型人才。同时，吸取其他审计局先进经验，把加强内部培训与外派人员培训结合起来，提高信息人才水平。目前，通过审计署计算机中级考试人员达到20%，单位有计算机背景的审计人员达8%，审计现场管理系统通过人员达85%。

记者了解到，自2015年市审计局党组决议开展大数据审计应用探索以来，经过一年的努力，市审计局基本实现了大数据技术在审计上的落地与应用，取得了不错的开端。在接下来的工作中，该局将以建好“审计天网”为抓手，积极拓展大数据在审计监督中的应用，真正发挥新时期审计的职能，用“火眼金睛”看好国家钱财，当好公共资金的“守护神”!